保外汇是什么意思、外汇保函是什么

外汇和外汇保函是国际经济活动中两个重要的概念，它们在不同的层面发挥着作用。外汇是国际结算的支付手段，而外汇保函则是一种跨境担保工具，用于保障合同义务的履行。理解这两个概念对于参与国际贸易和跨境投资的企业至关重要。

外汇 (Foreign Exchange)

定义

外汇 (Foreign Exchange) 通常指以外国货币表示的、可用于国际结算的各种支付手段。它是一种以外币表示的资产，可以在国际范围内进行交换，用于满足跨境支付和投资的需求。

外汇的构成

外汇主要包括以下几种形式：

外国货币：指其他国家的纸币和硬币。

外币存款：指以外币形式存放在银行或其他金融机构的款项。

外币有价证券：指以外币表示的政府公债、国库券、公司债券、股票等。

外币支付凭证：指以外币表示的票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等。

外汇的功能

外汇在国际经济中发挥着重要的功能：

国际结算：外汇是进行国际贸易和投资结算的基础，用于支付进口商品、服务费用、利润汇出等。

弥补国际收支逆差：外汇储备可用于弥补国际收支逆差，维持国际收支平衡。

干预外汇市场，维护汇率稳定：货币当局可以通过买卖外汇来干预外汇市场，防止本币汇率过度波动。

应对突发事件，防范金融风险：外汇储备能够满足突发事件发生时的对外支付需要，保障本国经济安全。

配合货币政策实施，实现经济增长：外汇储备是中央银行资产负债表中的一项重要内容，可以配合货币政策的实施，促进经济增长。

提升本币国际地位，促进国际金融合作：外汇储备的充裕程度是投资者信心指标，也是提高该国货币在国际货币体系中地位的重要条件。

外汇的分类

根据不同的标准，外汇可以分为不同的类别：

硬货币和软货币：硬货币指汇价坚挺、可自由兑换、币值稳定的货币，如美元、欧元、英镑、日元等。软货币指汇价疲软、不能自由兑换、信用程度低的货币。

可自由兑换货币和不可自由兑换货币：可自由兑换货币指可以无条件地在国际市场上兑换成其他货币的货币。不可自由兑换货币指受到外汇管制，不能自由兑换的货币。

现钞和现汇：现钞指以外币形式存在的现金。现汇指以外币形式存在于银行账户中的款项。

外汇保函 (Foreign Exchange Guarantee)

定义

外汇保函是指银行应申请人的要求向受益人开出的、保证申请人或被担保人履行与受益人签订的合同项下义务的书面承诺。简单来说，就是银行向受益人保证，如果申请人未能履行合同义务，银行将承担相应的赔偿责任。

外汇保函属于跨境担保的一种，受到外汇管理规定的约束。

外汇预付款保函

外汇预付款保函是一种特殊类型的外汇保函，指进口方或接受承包的业主在预付订金时要求出口方或承包商提供的担保。银行向受益人（进口方或业主）保证，如果申请人（出口方或承包商）未能履行合同中规定的退还预付款义务，银行将负责偿还担保函规定金额（或未还部分）的预付款。

外汇保函的功能

外汇保函的主要功能是为合同的履行提供担保。它可以应用于各种国际经济交易中，为契约的一方向另一方提供担保。

外汇保函的适用对象

外汇保函通常适用于公司客户，且需要满足一定的条件：

有履行涉外合同能力，持有营业执照的企业法人或其他经济实体。

在银行开有基本往来账户或结算账户，与银行有经常性、良好的结算业务往来。

有稳定的人民币或外汇收入来源，经营状况、信用记录和经济效益良好。

有关合同、协议的内容符合国家有关规定。

能够按照银行要求提供相应的保证金及资产抵押或在银行享有公开/内部授信额度。

反担保落实且符合《中华人民共和国担保法》的规定要求。

符合银行规定的其他条件。

外汇保函的业务流程

开立外汇保函的业务流程通常包括以下步骤：

客户申请：申请人向银行提交开立保函申请书、贸易合同副本、保函格式、对外保函合同、反担保函以及其他相关材料。

银行审批：银行对申请材料进行审核，评估申请人的资信状况和履约能力。

对外开立保函：如同意开立，银行根据《开立保函申请书》对外开立外汇保函。

担保情况上报：银行按月向国家外汇管理局上报对外担保情况，填写相关报表。

履行担保义务：收到保函索赔通知后，银行经外汇管理局核准后对外偿付。

向申请人索偿：一旦履行担保义务，银行根据对外担保合同和反担保函向申请人索偿。

保函修改：保函的金额、币种、受益人、期限等主要条款的修改必须履行与开出保函相同的审批程序。

保函撤销：保函到期后，银行收回保函原件，撤销保函。

外汇保函与企业担保的区别

在内保外贷业务中，外汇保函与企业自行提供担保存在一些区别：

手续办理：银行开立保函的手续通常由境内金融机构报送，而企业自行提供跨境担保则需要企业自行办理。

资信要求：银行开立保函通常对企业资信或担保品状况要求较低，而企业自行提供跨境担保则可能受到企业自身资信或担保品状况的限制。

费用：银行开具保函需要支付手续费，而企业自行提供担保则无需支付此项费用。

外汇是国际结算的支付手段，是国际贸易和投资的基础。外汇保函是一种跨境担保工具，用于保障合同义务的履行。企业在参与国际经济活动时，需要了解外汇和外汇保函的相关知识，以便更好地进行跨境交易和风险管理。